Escribe: Julia Velarde Sussoni, Docente de la Universidad de Lima
En el Perú, la ausencia de planificación patrimonial suele traducirse en conflictos, procesos legales prolongados y, en muchos casos, la desintegración de negocios familiares. Frente a este panorama, el testamento se convierte en una herramienta clave para organizar con anticipación la transmisión del patrimonio, especialmente cuando este incluye una empresa familiar.
Prevención desde el testamento
Más allá de su función tradicional como manifestación de última voluntad, el testamento cumple un rol estratégico: preserva el valor del legado y reduce el riesgo de disputas entre herederos, garantizando una sucesión ordenada y respetuosa de los vínculos familiares y empresariales. Además, contar con el respaldo de un notario durante la elaboración del testamento asegura que el documento sea legalmente válido, coherente y capaz de responder a posibles situaciones futuras.
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Una opción útil es incluir una cláusula que fomente la mediación, priorizando el diálogo entre herederos antes de recurrir a instancias judiciales, lo que facilita acuerdos y reduce tensiones.
Preservar la empresa familiar
Cuando el patrimonio incluye una empresa familiar, el testamento adquiere especial importancia. Sin una adecuada previsión, el negocio puede dividirse, perder liderazgo o detenerse por disputas. La ley peruana permite disponer que un heredero asuma el negocio y compense a los demás económicamente en un plazo establecido. Este mecanismo asegura la continuidad operativa y el respeto a los derechos sucesorios. Si se cumplen los requisitos -como la condición de unidad productiva y el respeto a la legítima-, esta medida puede ser decisiva para preservar tanto la empresa como la armonía familiar.
El albacea: garante del cumplimiento testamentario
El testador puede nombre un albacea para ejecutar su voluntad. El albacea administra bienes, paga deudas y entrega legados conforme al testamento, tiene un rol clave en sucesiones complejas, pues actúa con neutralidad y puede representar legalmente la sucesión en caso de conflictos.
Sustituciones hereditarias: previsión frente a imprevistos
En el testamento se puede establecer sustituciones hereditarias, es decir, disponer qué debe suceder si el heredero inicialmente designado fallece antes que el testador, renuncia a la herencia o queda legalmente impedido. Esta previsión evita vacíos legales y
Respeto a la legítima
En el Perú, la libertad para disponer del patrimonio tiene una limitación legal: la legítima. Los herederos forzosos -como hijos, cónyuge o padres- tienen derecho a una porción específica de la herencia. El testamento no puede privarlos de ese derecho, lo que obliga a planificar con justicia, equilibrio y asesoría especializada.
Conclusión: prever para proteger
El testamento convierte posibles conflictos en una transición clara y respetuosa. En empresas familiares, es una herramienta que brinda estabilidad y favorece la continuidad entre generaciones. Más que un acto individual, es una decisión responsable que resguarda a la familia y el legado empresarial.
Promover la planificación sucesoria es clave, especialmente ante el riesgo de que muchas empresas no sobrevivan al cambio generacional por falta de previsión.
Planificar es proteger, y el testamento es una vía efectiva para lograrlo.
