El tiempo avanza y cada vez está más cerca la fecha límite para declarar impuestos: el próximo 15 de abril. Aunque muchas personas intentan no dejar pasar ese día, hay un grupo importante que no presentará su declaración y/o no pagará lo que debe. Si ese es tu caso, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede imponerte sanciones. Cuando no pagas, tu deuda queda sujeta a recargos e intereses; y cuando no presentas la declaración, también hay una multa específica, por eso es clave enviarla a tiempo, incluso si no puedes cubrir el monto total. Lo mejor siempre es ponerse al día lo antes posible para reducir costos adicionales, pero si no te es posible, todavía puedes limitar estos cargos. ¿Cómo hacerlo? Solicitando un plan de pago. A continuación, te contamos todo lo que necesitas saber sobre esta alternativa.
¿QUÉ ES EXACTAMENTE UN PLAN DE PAGO?
Un plan de pago es un acuerdo con el IRS para pagar los impuestos que adeuda dentro de un plazo extendido. Una persona puede solicitarlo si cree que podrá pagar sus impuestos en su totalidad dentro de dicho plazo.
Vale precisar que hay planes de pago simplificados para individuos y empresas. Si calificas para un plan de pago a corto plazo, no tendrás que pagar ninguna tarifa.
Ya sea que debas poco o mucho, conocer cómo funciona el plan de pagos del IRS puede marcar la diferencia entre una deuda manejable y sanciones cada vez más pesadas (Crédito: Imagen creada por Grupo El Comercio usando la IA de Gemini)
¿QUÉ OCURRE SI SOLICITO UN PLAN DE PAGO?
Cuando solicitas un plan de pagos (acuerdo de cuotas), y salvo algunas excepciones, el IRS generalmente no puede embargarte y se detiene o extiende el tiempo que tiene para cobrar mientras el Acuerdo de Cuotas (AC) esté en trámite.
- Una solicitud de AC se considera en trámite hasta que el IRS la revise y apruebe, o hasta que la retires o sea rechazada.
- Si el AC que pediste es rechazado, el plazo que tiene el IRS para cobrar se suspende por 30 días.
- Si dejas de cumplir con los pagos del AC y el IRS propone cancelarlo, el tiempo de cobro también se detiene por 30 días.
- Si decides apelar el rechazo o la cancelación de un AC, el plazo de cobro se suspende desde que la apelación está pendiente hasta que se emite una decisión definitiva.
LOS COSTOS Y COMISIONES DE LOS PLANES DE PAGO
Si el IRS aprueba tu plan de pago, te cobrará una de las siguientes tarifas de configuración para cubrir el costo de proporcionar dicho plan.
PAGA AHORA
Método de pago
- Pagar directamente desde una cuenta corriente o de ahorros (pago directo).
- Pagar electrónicamente en línea a través de su cuenta del IRS o por teléfono utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS), el cual requiere inscripción.
- Pagar con cheque, giro postal o tarjeta de débito/crédito.
OJO: se aplican cargos al pagar con tarjeta.
Costos
- Solicita en línea: sin cargo de configuración.
- Solicita por teléfono, correo postal o en persona: sin cargo de configuración.
- Sin penalizaciones ni intereses futuros
PLAN DE PAGO A CORTO PLAZO
Con este plan pagas la cantidad adeudada en 180 días o menos. Solo los contribuyentes individuales pueden solicitar un plan de pago a corto plazo en línea.
Método de pago
- Pagar directamente desde una cuenta corriente o de ahorros (pago directo).
- Pagar electrónicamente en línea a través de tu cuenta del IRS o por teléfono utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS), el cual requiere inscripción.
- Puedes pagar con cheque, giro postal o tarjeta de débito/crédito.
OJO: se aplican cargos al pagar con tarjeta.
Costos
- Solicita en línea: $0 de tarifa de configuración (solo para particulares).
- Solicite por teléfono, correo postal o en persona: sin cargo de configuración (hasta 180 días).
- Más los recargos e intereses acumulados hasta que se pague el saldo completo.
PLAN DE PAGO A LARGO PLAZO (CONTRATO DE CUOTAS MENSUALES)
Opciones de pago
Opción 1: Pagar mediante débito directo (pagos mensuales automáticos desde tu cuenta corriente), también conocido como Acuerdo de Pago a Plazos con Débito Directo (DDIA, por sus siglas en inglés).
Costos
- Solicita en línea: tarifa de configuración de $22
- Solicita por teléfono, correo postal o en persona: tarifa de configuración de $107.
- Personas de bajos ingresos: Solicitan en línea, por teléfono o en persona. La tarifa de inscripción está exenta.
- Más los recargos e intereses acumulados hasta que se pague el saldo completo.
Opción 2: Después de solicitar un plan de pago a largo plazo, las opciones de pago incluyen:
- Realiza el pago mensual directamente desde una cuenta corriente o de ahorros (pago directo).
- Realiza el pago mensual electrónicamente en línea a través de su cuenta del IRS o por teléfono utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS), el cual requiere inscripción.
- Realiza el pago mensual mediante cheque, giro postal o tarjeta de débito/crédito.
OJO: se aplican cargos al pagar con tarjeta.
Costos
- Solicita en línea: tarifa de configuración de $69.
- Solicita por teléfono, correo postal o en persona: tarifa de configuración de $178.
- Ingresos bajos: Solicitan en línea, por teléfono o en persona. La tarifa de configuración de $43 que puede ser reembolsada si se cumplen ciertas condiciones.
- Más los recargos e intereses acumulados hasta que se pague el saldo completo.
MODIFICAR UN PLAN DE PAGO EXISTENTE
Método de pago
- Paga mediante débito directo (pagos mensuales automáticos desde tu cuenta corriente), también conocido como Acuerdo de Pago a Plazos con Débito Directo (DDIA, por sus siglas en inglés).
- Realiza el pago mensual directamente desde una cuenta corriente o de ahorros (pago directo).
- Realiza el pago mensual electrónicamente en línea a través de su cuenta del IRS o por teléfono utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS), el cual requiere inscripción.
- Realiza el pago mensual mediante cheque, giro postal o tarjeta de débito/crédito.
OJO: se aplican cargos al pagar con tarjeta.
Costos
Solicitar (revisar) en línea: tarifa de $10
Solicitar (revisar) por teléfono, correo postal o en persona: tarifa de $89
Bajos ingresos
- Solicitar (revisar) en línea: Tarifa de $10, que puede ser reembolsada si se cumplen ciertas condiciones.
- Solicitar (revisar) por teléfono, correo postal o en persona: tarifa de $43, que puede ser reembolsada si se cumplen ciertas condiciones.
Sin cargo por cambios realizados en los acuerdos de pago a plazos con domiciliación bancaria existentes.
Aunque no llegues al 15 de abril con el dinero completo, puedes solicitar un plan de pagos y reducir el impacto de multas, intereses y recargos (Foto: Freepik)
¿SE PUEDE SOLICITAR UN PLAN DE PAGO EN LÍNEA?
Tu situación fiscal específica determinará las opciones de pago disponibles. Estas opciones incluyen el pago total, un plan de pago a corto plazo (en 180 días o menos) o un plan de pago a largo plazo (pagos mensuales).
Si eres una persona física, puede que reúnas los requisitos para presentar tu solicitud en línea si:
- Para un Plan de pago a largo plazo (acuerdo de pago a plazos): adeudas US$50,000 o menos en impuestos, multas e intereses combinados, y presentaste todas las declaraciones requeridas.
- Para un Plan de pago a corto plazo: debes menos de US$100,000 en impuestos, multas e intereses combinados.
Los contribuyentes comerciales deben llamar al número que aparece en su notificación o al 800-829-4933, o visitar su Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) local.
Si eres autónomo o contratista independiente, solicita un plan de pago como persona física.
PASOS PARA SOLICITAR UN PLAN DE PAGOS AL IRS?
1. Presenta tu declaración
- Aunque no puedas pagar todo, envía la declaración igual.
- El IRS no suele aprobar planes de pago si tienes declaraciones pendientes.
2. Define cuánto puedes pagar al mes
- Revisa ingresos, gastos fijos y deudas.
- El IRS espera que el pago mensual sea razonable, pero que permita ir reduciendo el saldo.
3. Revisa si calificas para hacerlo en línea
Personas físicas
- Plan a largo plazo: adeudar US$50,000 o menos en impuestos, multas e intereses combinados.
- Plan a corto plazo (hasta 180 días): adeudar US$100,000 o menos en total.
Si eres autónomo/contractor, aplicas como persona física.
Si eres negocio, el límite en línea suele ser menor (por ejemplo, US$25,000).
4. Solicita el plan de pagos
Tienes tres vías principales para solicitar el plan de pagos:
En línea
- Crea o ingresa a tu cuenta en el portal del IRS (Cuenta en línea).
- Busca la opción de “plan de pagos” o “online payment agreement” y sigue los pasos.
Por teléfono
- Llama al número que aparece en la carta/aviso del IRS donde te indican tu saldo.
Por correo
- Completa el Formulario 9465 (Solicitud de plan de pagos a plazos) y envíalo a la dirección indicada por el IRS.
5. Elige el método de pago
- Débito directo desde cuenta bancaria (lo que prefiere el IRS).
- Sistema EFTPS, pagos en línea desde tu cuenta del IRS, cheque/giro postal o tarjeta (con cargos por uso de tarjeta).
6. Confirma y cumple el acuerdo
- Guarda la carta de aprobación donde figuran monto, fecha de vencimiento y forma de pago.
- No faltes a los pagos. Si incumples, el IRS puede cancelar el plan y reactivar embargos y acciones de cobro.
