Uno de los instrumentos más importantes de la política fiscal en Estados Unidos ha sido el Crédito Tributario por Hijos (CTH), el cual ha proporcionado un alivio económico sustancial a millones de familias. Este beneficio permite a los contribuyentes disminuir su carga tributaria según el número de hijos dependientes que tienen. Aunque ha estado disponible durante varias décadas, el crédito recibió una ampliación temporal gracias a la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021, favoreciendo especialmente a las familias con menores ingresos. Sin embargo, esta ampliación disminuirá en 2026, a menos que el Congreso tome medidas para extenderla.
Mientras tanto, los padres que presenten su declaración de impuestos en la temporada de 2025 seguirán teniendo acceso a importantes beneficios tanto a nivel federal como estatal. Aunque el crédito federal sigue siendo el principal apoyo, algunos estados han optado por ofrecer sus propios goces fiscales por hijos, los cuales pueden ser reembolsables o no, y varían considerablemente en los montos. Esta diversidad de opciones y montos es clave para muchas familias que buscan maximizar sus beneficios fiscales, dependiendo de dónde vivan.
El Crédito Tributario por Hijos ampliado es un proyecto de ley que beneficia a miles de familias con bajos recursos (Foto: Pexels)
¿QUÉ ES EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJOS?
El Crédito Tributario por Hijos federal ofrece hasta US$2,000 por cada hijo dependiente menor de 16 años, pero solo US$1,600 de ese total son reembolsables, lo que significa que los contribuyentes pueden recibir esta cantidad incluso si no tienen suficiente obligación tributaria. El resto, hasta US$400, no es reembolsable y solo puede aplicarse para reducir la deuda tributaria de los padres. La ampliación de este goce en 2021 tuvo un impacto notable, ayudando a reducir las tasas de pobreza infantil y proporcionando alivio económico a las familias en todo el país.
Si bien el crédito federal sigue siendo la mayor fuente de apoyo, los residentes de ciertos estados tienen derecho a créditos adicionales, los cuales pueden ser sustanciales. Estos varían no solo en los montos, sino también en los requisitos de elegibilidad y las condiciones de reembolso. Los estados que ofrecen dichos favores adicionales proporcionan una capa extra de ayuda para las familias que ya dependen del crédito habitual.
El Crédito tributario por hijos ayuda a las familias con hijos calificados a obtener un beneficio para impuestos (Foto: Pixabay)
EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJOS EN CADA ESTADO
A nivel estatal, 16 estados han implementado sus propios créditos fiscales por hijos, y estos pueden resultar en una cantidad significativa de dinero adicional. A continuación, te detallo los que ofrecen estos beneficios, con una descripción de los montos y los criterios de elegibilidad.
1. Arizona
Monto: US$100 por hijo dependiente menor de 17 años.
Tipo: No reembolsable.
Requisitos: No se especifican ingresos mínimos, pero el crédito es limitado a menores de 17 años.
2. California
Monto: US$1,117 por cada hijo dependiente menor de 6 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Los ingresos deben ser inferiores a US$25,000 para recibir el monto total, con una reducción progresiva para ingresos entre US$25,000 y US$30,931. Los solicitantes también deben calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) del estado.
3. Colorado
Monto: Hasta US$3,200 por hijo dependiente menor de 16 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: El monto exacto varía según los ingresos, el estado civil y la edad del niño.
4. Idaho
Monto: US$205 por hijo dependiente menor de 17 años.
Tipo: No reembolsable.
Requisitos: Aplicable para niños menores de 17 años, sin especificar otros requisitos de ingresos.
5. Illinois
Monto: 20% del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo del estado por cada hijo dependiente menor de 12 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Solo aplicable a hijos menores de 12 años, y depende del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo del estado.
6. Maine
Monto: US$300 por hijo dependiente menor de 17 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Aplicable a hijos menores de 17 años, con posibilidad de reembolso.
7. Maryland
Monto: US$500 por cada hijo dependiente calificado menor de 17 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: El hijo debe tener una discapacidad y los ingresos brutos ajustados de la familia deben ser de US$6,000 o menos.
8. Massachusetts
Monto: US$180 por un hijo dependiente menor de 12 años, o US$360 por dos o más.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: El crédito también está disponible para adultos mayores de 65 años o personas con discapacidades.
9. Minnesota
Monto: US$1,750 por hijo dependiente.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Contribuyentes individuales con ingresos de US$29,500 o menos, o US$35,000 para contribuyentes conjuntos.
10. Nueva Jersey
Monto: US$500 por hijo dependiente menor de 6 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Disponible solo para contribuyentes con ingresos inferiores a US$30,000, con una disminución gradual en el crédito a medida que aumentan los ingresos.
11. Nuevo México
Monto: Entre US$75 y US$175 por hijo dependiente menor de 17 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: La cantidad varía según los ingresos familiares.
12. Nueva York
Monto: 33% del Crédito Federal por Hijos o US$100 multiplicado por el número de hijos dependientes.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Los hijos deben tener 16 años o menos.
13. Oklahoma
Monto: 5% del Crédito Tributario Federal por Hijos.
Tipo: No reembolsable.
Requisitos: Disponible solo para hogares con ingresos menores de US$100,000 en el caso de parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
14. Oregón
Monto: US$1,000 por hijo dependiente menor de 5 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Disponible solo para familias con ingresos inferiores a US$30,000.
15. Utah
Monto: US$1,000 por hijo dependiente de entre 1 y 3 años.
Tipo: No reembolsable.
Requisitos: El crédito disminuye US$10 por cada US$1 de ingresos que superen ciertos umbrales.
16. Vermont
Monto: US$1,000 por hijo dependiente menor de 5 años.
Tipo: Reembolsable.
Requisitos: Solo para contribuyentes que ganan menos de US$125,000.
LA IMPORTANCIA DE LOS CRÉDITOS ESTATALES EN LA REDUCCIÓN DE LA POBREZA INFANTIL
Los Créditos Tributarios por Hijos, tanto a nivel federal como estatal, han demostrado ser una herramienta clave para reducir la pobreza infantil. Según estudios realizados por el Centro de Pobreza y Política Social de la Universidad de Columbia, los pagos adicionales derivados de estos incentivos han tenido un impacto directo en la reducción de las tasas de pobreza infantil, particularmente con la ampliación temporal del crédito federal en 2021. A medida que nos acercamos a 2025, es fundamental que las familias se informen sobre las opciones disponibles en sus localidades, ya que pueden ser una fuente vital de apoyo económico.
