Uno de cada cinco ciudadanos elegibles se estima que no solicita este beneficio. Sin embargo, en 2023, más de 22 millones de familias se beneficiaron de este crédito, obteniendo un total superior a los US$54 mil millones, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Este crédito, conocido también como Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), está diseñado para ayudar a los trabajadores con ingresos bajos a moderados a reducir su carga tributaria, permitiéndoles incluso recibir un reembolso si el crédito excede la cantidad que deben en impuestos. El Crédito Tributario por Hijos (CTH) es uno de los beneficios fiscales más valiosos para los contribuyentes estadounidenses con hijos que presentan su declaración de impuestos federal.
Para el año fiscal 2024, el crédito puede variar entre US$632 y US$7,830, dependiendo de los ingresos del contribuyente y el número de dependientes calificados. A pesar de que el proceso para solicitarlo parece sencillo, existen varios errores comunes que pueden hacer que los contribuyentes pierdan este beneficio o enfrenten retrasos en sus reembolsos. A continuación, te detallaré los errores más frecuentes y cómo puedes evitarlos al solicitar el Crédito Tributario por Hijos en tu declaración de impuestos.
Uno de los errores más comunes al solicitar el Crédito Tributario por Hijos es reclamar a un niño que no cumple con los requisitos establecidos por el IRS. Para que un menor sea considerado dependiente bajo este beneficio, debe cumplir con ciertos criterios de edad, relación, residencia y apoyo. El niño o niña debe ser menor de 19 años, o hasta 24 años si es estudiante a tiempo completo, o cualquier edad si tiene una discapacidad permanente. Además, debe haber vivido con el contribuyente por más de la mitad del año. Si reclamas a un dependiente que no califica bajo estas reglas, podrías perder el crédito o incluso enfrentar una auditoría por parte del IRS.
Otro error frecuente es reclamar a un hijo que ha sido reclamado por otro contribuyente. Aunque puede parecer que ambos padres o familiares tienen derecho a reclamar al mismo hijo, solo una persona puede hacerlo por año fiscal. Generalmente, la persona que puede reclamar al menor es la que ha vivido con él durante más de la mitad del año. En situaciones de separación o divorcio, el padre que tiene la custodia primaria suele ser quien puede reclamar al niño, a menos que se acuerde lo contrario. Si ambos intentan reclamar al mismo niño, el IRS revisará la solicitud y podría denegar el crédito o generar conflictos sobre la titularidad de la reclamación.
El nombre y número de Seguro Social (SSN) de cada persona que aparece en la declaración de impuestos deben coincidir exactamente con los registros del IRS. Un error común es ingresar estos datos de manera incorrecta, lo que puede llevar a retrasos en el procesamiento de la declaración o la denegación del crédito. Asegúrate de verificar que la información en tu declaración sea precisa y coincida con los datos en las tarjetas de Seguro Social de tus dependientes.
Las parejas tienen que seleccionar el estado civil adecuado al presentar su declaración. Si están casados, deben presentar como “casado que presenta declaración conjunta” si desean reclamar el crédito. Si están legalmente separados o han vivido separados durante más de seis meses del año, pueden optar por presentar como “casado que presenta declaración por separado” o “jefe de hogar”, dependiendo de su situación. Un error en la elección del estado civil puede afectar la cantidad del crédito tributario que recibes o incluso hacer que no seas elegible para él.
Es fundamental declarar todos los ingresos que hayas recibido durante el año, incluso aquellos que no están reflejados en un formulario de impuestos. Esto incluye dinero obtenidos de actividades como ventas en línea, trabajos freelance o cualquier otra fuente que no genere automáticamente un formulario W-2 o 1099. Si omites ingresos, el IRS podría ajustar tu declaración y reducir el monto de tu crédito o incluso iniciar una auditoría.
El IRS tiene regulaciones estrictas sobre los plazos para recibir el crédito, y los reembolsos del EITC suelen retrasarse si se solicita incorrectamente o si el IRS tiene que hacer una auditoría. Además, los reembolsos del crédito no se distribuyen inmediatamente. Generalmente, no se pagan hasta principios de marzo, y si tu declaración es auditada, el proceso puede tomar aún más tiempo. Ten en cuenta que si eliges recibir el reembolso por cheque en papel, este también tardará más en ser entregado que si optas por el depósito directo.
Si tienes dudas sobre cómo presentar tu declaración o sobre si eres elegible para el crédito, es recomendable buscar ayuda. Existen programas como el VITA (Asistencia Voluntaria al Contribuyente Tributario) que ofrecen asistencia gratuita para aquellos que califican, o incluso servicios de asesoría fiscal que te pueden ayudar a evitar errores comunes. El IRS también proporciona recursos en línea, como guías y herramientas, que pueden ser de gran ayuda al momento de realizar la declaración.
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