La temporada tributaria 2025 se iniciará el 21 de enero, cuando el Servicio de Impuestos Internos empiece a aceptar las declaraciones de millones de contribuyentes. Si vas a declarar, debes tener en cuenta una serie de cambios en montos y porcentajes que aplicará la entidad federal.
Debes tener claro que debes declarar todos los ingresos, incluidos los ingresos provenientes de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes y servicios, están sujetos a impuestos. No olvides las transacciones digitales, como la venta de un cuadro NTF. También puedes presentar declaraciones y pedir reembolsos o créditos tributarios de años anteriores (hasta de 2021).
En la temporada 2024, se procesaron 161 millones 260,000 declaraciones de impuestos y se entregaron US$3,004 de reembolsos en promedio. Ya sabes, mientras más temprana tu declaración, más rápido vas a poder recibir tu reembolso o crédito tributario, en caso te corresponda.
4 CAMBIOS IMPORTANTES PARA LA TEMPORADA DE IMPUESTOS 2025 EN EE.UU.
A continuación, conoce los cambios que aplicará el IRS para las declaraciones tributarias y reembolsos en este 2025:
1. Las escalas tributarias o ‘tax brackets’
El IRS aplicó cambios en los montos de las siete las escalas tributarias o ‘brackets’, que van desde 10% hasta 37%. Es lo que se conoce como un sistema de impuestos progresivos.
- Impuesto de 10%: a los primeros US$11,600 que una persona haya ganado en 2024 (y a los primeros US$23,200 en el caso de una pareja que declara de forma conjunta)
- Impuesto de 12%: para ingresos entre US$11,601 y US$47,150 (y a los ingresos entre US$23,201 y US$94,300 en el caso de las parejas que declaren de forma conjunta)
- Impuesto de 22%: se aplica a los ingresos entre US$47,151 y US$100,525 (y a los ingresos entre US$94,301 y US$201,050 para declaren conjunta de pareja)
- Impuesto de 24%: para quienes tengan ingresos entre US$100,526 y US$191,950 (y a los ingresos entre US$201,051 y US$383,900 en el caso de las parejas que declaren conjuntamente)
- Impuesto de 32%: se aplica a los ingresos entre US$191,951 y US$243,725 (entre US$383,901 y US$487,450 en el caso de las parejas que declaren de forma conjunta)
- Impuesto de 35%: a los ingresos entre US$243,726 y US$609,350 (y a los ingresos entre US$487,451 y US$731,200 en el caso de las parejas que declaran de forma conjunta)
- Impuesto de 37%: para ingresos por encima de US$609,350 (y a los ingresos por encima de US$731,200 en el caso de las parejas que declaran de forma conjunta)
2. Deducción estándar
Para la temporada 2025, el IRS indica que la deducción estándar, que reduce el ingreso sujeto al pago de impuestos.
- Personas que declaran de forma individual: la deducción es de US$14,600 en el año tributario 2024, es decir, es la que aplica a las declaraciones tributarias de esta temporada de impuestos 2025.
- Parejas con declaración conjunta de impuestos: la deducción estándar es de US$29,200 en esta temporada de impuestos.
- Jefe de hogar: la deducción estándar es de US$21,900.
3. Crédito Tributario por Hijo
El Crédito Tributario por Hijo, conocido por su sigla en inglés CTC, si bien se mantiene en US$2,000 por cada hijo o menor elegible, varía el monto reembolsable
- Monto reembolsable CTC 2024: el monto del Crédito Tributario por Hijo que puede ser reembolsable es US$1,700.
4. Crédito por Ingresos del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por su sigla en inglés EITC) será de hasta US$7,830 para los contribuyentes elegibles con tres o más hijos.
- Contribuyentes elegibles sin hijos: podrán solicitar un crédito máximo de US$632
- Contribuyentes elegibles con un hijo: podrán solicitar un crédito máximo de US$4,213
- Contribuyentes elegibles con dos hijos: podrán solicitar un crédito máximo de US$6,960.
¿HASTA CUÁNDO PUEDO DECLARAR MIS IMPUESTOS EN LA TEMPORADA 2025?
La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos es el 15 de abril de 2025, pero quienes soliciten una prórroga, que será hasta el 15 de octubre de 2025, pero estará sujeto a intereses y costos adicionales.
